ISA계좌 종류 가입하면 좋은 이유, 24년도 개편 사항[경제기초]

ISA계좌 종류, 가입하면 좋은 이유, 24년도 개편 사항 등 금융초보도 이해하기 쉬운 ISA계좌에 대한 총정리

<목차>

ISA계좌란?

ISA계좌 가입대상

ISA계좌 주요 혜택

ISA 2024년도 개편

ISA 계좌 유의 사항

지금 가입하면 좋은 이유

ISA 계좌 종류

ISA계좌란?

Individual Saving Account 개인 종합자산관리 계좌(AKA, 만능통장) 

절세를 통해 재산형성을 돕는 것을 목적으로 제도화한 것으로,  다양한 금융상품*을 담을 수 있으며, 발생한 이자소득, 배당소득에 대해 비과세 혜택 등을 주는 금융 상품입니다.  

* 펀드, 주식, 채권, ETF

 

ISA계좌 가입대상

	일반형	서민형
조건	만 19세 이상 누구나 or 근로소득이 있는 15세 ~19세	직전연도 무소득 근로소득 5천만원 이하 종합소득 3천 8백만원 이하
가입서류	만 15세 ~ 19세만 서류 필요 개인종합자산관리계좌 가입용  '소득확인증명서'	개인종합자산관리계좌 가입용 '소득확인증명서'

 

ISA계좌 주요 혜택

■ 비과세

구분	ISA계좌
	일반형	서민형
비과세 한도	500만원	1,000만원
한도 초과분	9.9% 분리과세

 

■ 일반계좌 vs ISA계좌 비교 

예시) 3년간 총 1.2억 원 투자, 연 4% 수익률 986만 원 수익.

구분	일반계좌	ISA계좌
		일반형	서민형
비과세 한도	0원	500만원	1,000만원
과세대상	986만원	486만원	0원
납부세금	152만원	48만원	0원
세제혜택	0원	104만원	152만원

 

■ 손익통산

상품간 수익과 손실을 차감한 순이익에 대해서만 과세 

 

ISA 2024년도 개편

납입 한도와 비과세 한도 모두 확대

	현행	변경안
납입 한도	연간 2,000만원, 총 1억원	연간 4,000만원, 총 2억원
비과세 한도	일반형 200만원 (서민형 400만원)	일반형 500만원 (서민형 1,000만원)
가입 대상	금융소득종합과세 대상자 가입 불가	금융소득종합과세 대장사  가입 허용(단, 일부 상품만 투자 가능)

 

 

ISA 계좌 유의 사항

▷ 3년 유지 필요 

 - 3년 유지해야 비과세 혜택

▷ 원금 출금 가능 

 - 중간에 출금한 금액만큼 한도에서 차감

▷ 비과세 혜택 한도를 다 받기 위해서는 3년마다 재가입 필요 

 - 비과세 한도 초과 시 9.9% 과세

지금 가입하면 좋은 이유

▷ 가입할 때 서민형이면, 해지할 때까지 서민형 

 - 총 급여 5,000만원 미만일 때 가입 추천

▷ 매달 납부하지 않아도 무방 

 - 3년 유지해야 비과세 혜택 받지만, 매달 납부 의무는 없음. 

▷ 전년도 미납분 이월 가능 

 - 2024년도 미납시, 2025년에 8,000만 원까지 투자 가능

 

ISA 계좌 종류

	중개형	신탁형	일임형
가입자 수 (2023년 기준)	약 389만명	약 87만명	약 18만형
투자 가능상품	국내 상장 주식, 채권, 펀드, ETF, RP, 리츠, 파생결합증권 등	예금, 적금, 펀드, ETF, RP, 리추, 파생결합증권	펀드, ETF 등
가입처	증권사	은행	은행, 증권사
투자 방법	직접 투자 상품 선택		전문가에게 일임

* 중개형으로 가입 추천